艾哈迈德·哈姆丹会计师事务所 - 埃及注册会计师 (CPA)、税务专家及公司设立专业机构

Salary Inputs

Gross Monthly Base Salary (EGP)

Allowances (EGP)

Insurable Wage (Max 12,600)

Social Insurance Rate

Salary Breakdown

                                Net Monthly Salary:
                                0 ج.م
                            

Gross Monthly Salary: 0 ج.م

Employee Insurance (11%): -0 ج.م

Monthly Income Tax: -0 ج.م

Martyrs Fund (0.05%): -0 ج.م

Employer Insurance (18.75%): 0 ج.م

                                Total Monthly Company Cost:
                                0 ج.م
                            

Estimated Annual Tax: 0 ج.م

Taxable Base (Annual): 0 ج.م

Per Law 7 of 2024:

Annual personal exemption 20k EGP + 40k EGP zero bracket.

Annual Settlement Inputs

Total Annual Gross Wages (EGP)

Exempt Allowances

Employee Count

Annual Social Insurance (11%)

Taxes Paid via Form 4 (Quarterly):

Paid Q1:

Paid Q2:

Paid Q3:

Paid Q4:

Annual Settlement Outcome

Net Settlement Balance: 0 ج.م

جاري احتساب التسوية السنوية لكسب العمل...

Total Annual Taxable Base: 0 ج.م

Total Annual Tax Due: 0 ج.م

Total Paid via Form 4: 0 ج.م

Total Personal Exemptions: 40,000 ج.م

Annual Settlement Deadline:

Form 7 Annual settlement must be filed in January.

Simplified Tax System (Law 6/2025)

Annual Turnover (Up to 20M EGP):

Replaces Law 152/2020:

Law 6 of 2025 replaces Law 152 for SMEs up to 20M EGP.

Tax Outcome & Incentives

                                Annual Tax Payable:
                                4,000 ج.م
                            

Tax Rate Applied: 0.5%

Applicable Bracket: 500k to 2M EGP (0.5%)

Accounting Regime: Fixed Annual Percentage of Revenue

Key Legal Benefits & Incentives:

إعفاء كامل من ضريبة توزيعات الأرباح الناتجة عن النشاط.
إعفاء من الأرباح الرأسمالية الناتجة عن التصرف في الأصول الثابتة.
إعفاء من رسم التنمية والدمغة ورسوم التوثيق والشهر لعقود التأسيس.
تأجيل الفحص الضريبي: عدم الخضوع للفحص لمدة 5 سنوات من تاريخ الانضمام.
تبسيط الإقرارات: تقديم إقرار القيمة المضافة كل 3 أشهر وإقرار المرتبات سنوياً.
إعفاء من الدفاتر المعقدة ونظام الخصم والتحصيل تحت حساب الضريبة (نموذج 41).

جدول شرائح ونسب نظام المحاسبة المبسط (قانون 6 لسنة 2025)

الشريحة	حجم الأعمال السنوي (رقم الأعمال)	نسبة الضريبة القطعية	المعاملة المحاسبية
الأولى	أقل من 500,000 ج.م	0.4%	نسبة قطعية سنوية من الإيراد
الثانية	من 500,000 إلى أقل من 2,000,000 ج.م	0.5%	نسبة قطعية سنوية من الإيراد
الثالثة	من 2,000,000 إلى 3,000,000 ج.م	0.75%	نسبة قطعية سنوية من الإيراد
الرابعة	من 3,000,000 إلى 10,000,000 ج.م	1.0%	نسبة قطعية سنوية من الإيراد
الخامسة	من 10,000,000 إلى 20,000,000 ج.م	1.5%	نسبة قطعية سنوية من الإيراد
تجاوز الحد	أكثر من 20,000,000 ج.م	22.5% (صافي ربح)	الخضوع للقانون 91 لسنة 2005 والدفاتر المنتظمة

VAT Inputs

Amount (EGP)

VAT Rate (%)

Calculation Mode

VAT Breakdown

                                Total Amount (Incl. VAT):
                                0 ج.م
                            

Net Base Amount (Excl. VAT): 0 ج.م

VAT Amount (14%): 0 ج.م

Law 67 of 2016:

Standard VAT rate is 14% across Egypt.

Comprehensive Tax Suite

المنظومة الإلكترونية الموحدة - مصلحة الضرائب المصرية (ETA)